zzpadviesvergelijker

    Aftrekwijzer · belastingjaar 2026 · bijgewerkt 9 juli 2026

    Is deze kostenpost aftrekbaar? Zoek het in seconden op.

    Het kostenwoordenboek voor ondernemers: 53 kostenposten met het antwoord in één zin, de voorwaarden, de btw-behandeling, de klassieke valkuilen én de wetsartikelen, inclusief randgevallen zoals gemengde kosten en keuzevermogen.

    Zoek je kostenpostEerst de spelregels
    53
    kostenposten, doorzoekbaar op synoniemen
    10
    categorieën, van vervoer tot de grens met privé
    2026
    actuele bedragen en drempels, met wetsartikelen

    Alle 53 kostenposten, alfabetisch

    Mis je een kostenpost of twijfel je over jouw situatie? De hoofdregel staat in art. 3.8 Wet IB 2001: kosten die je met een zakelijk doel maakt, verlagen je winst, tenzij een wettelijke uitzondering geldt. Een goede administratie maakt het verschil; vind een boekhoudpakket dat bonnetjes automatisch verwerkt.

    Het systeem achter de aftrek

    Vier spelregels die (bijna) alles verklaren

    De aftrekbaarheid van kosten is geen lijstje maar een systeem: één hoofdregel en een handvol wettelijke uitzonderingen. Wie deze vier regels kent, kan de meeste twijfelgevallen zelf beoordelen.

    1

    De hoofdregel: zakelijk = aftrekbaar

    Kosten die je maakt met het oog op de zakelijke belangen van je onderneming verlagen je winst (art. 3.8 Wet IB 2001). Jij bepaalt als ondernemer zélf welke kosten je maakt; de inspecteur mag alleen ingrijpen als geen redelijk denkend ondernemer de uitgave zo gedaan zou hebben (het “renpaarden-criterium” uit de rechtspraak).

    2

    Gemengde kosten: 80% of de drempel

    Eten, drinken, representatie en congressen hebben altijd een privé-tintje. Daarom kies je jaarlijks: 80% van deze kosten aftrekken, óf alles aftrekken boven een drempel van €5.700 (2026). Voor vrijwel elke zzp'er is de 80%-regeling gunstiger (art. 3.15 Wet IB 2001).

    3

    Keuzevermogen: zelf etiketteren

    Spullen die je 10–90% zakelijk gebruikt (een auto, telefoon of deel van je woning) mag je zelf als privé- of ondernemingsvermogen etiketteren. Die keuze maak je bij aanschaf en is in principe definitief; hij bepaalt of je werkelijke kosten aftrekt (zakelijk) of een vast bedrag per eenheid, zoals €0,25 per kilometer (privé).

    4

    Btw volgt eigen regels

    De btw-aftrek staat los van de winstaftrek. Klassiekers: op horeca-eten en -drinken is btw nooit aftrekbaar, voor relatiegeschenken en personeelsverstrekkingen geldt de BUA-grens van €227 per persoon per jaar, en wie de KOR gebruikt heeft helemaal geen btw-aftrek.

    Veelgestelde vragen

    Aftrekbare kosten in het kort

    Wat zijn aftrekbare kosten precies?

    Alle kosten die je binnen redelijke grenzen maakt voor je onderneming: van laptop en boekhouder tot verzekeringen en reclame. Ze verlagen je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De wettelijke basis is art. 3.8 Wet IB 2001; de artikelen 3.14 t/m 3.17 zonderen bepaalde kosten uit of beperken de aftrek.

    Wat is het verschil tussen volledig, beperkt en niet aftrekbaar?

    Volledig aftrekbaar: puur zakelijke kosten (software, huur kantoor, boekhouder). Beperkt aftrekbaar: gemengde kosten zoals zakenlunches en congressen, 80% van de kosten, of alles boven de drempel van €5.700 (2026). Niet aftrekbaar: wettelijk uitgesloten posten zoals boetes, kleding (behalve werkkleding), persoonlijke verzorging en de niet-kwalificerende werkkamer thuis.

    Kan ik de kosten van mijn werkkamer thuis aftrekken?

    Meestal niet. Alleen een “zelfstandige” werkruimte (met eigen ingang en eigen sanitair) waarin je bovendien het grootste deel van je inkomen verdient (70%-criterium) komt in aanmerking. Een bureau op zolder of in de woonkamer voldoet nooit. De inrichting en het zakelijke deel van internet en telefoon kunnen wél (deels) aftrekbaar zijn.

    Hoeveel mag ik per kilometer aftrekken in 2026?

    Gebruik je je privéauto (of -fiets) zakelijk, dan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer van de winst aftrekken, verhoogd van €0,23, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026. Woon-werkverkeer telt voor ondernemers als zakelijk. Houd wel een rittenregistratie bij.

    Wat gebeurt er als ik iets ten onrechte aftrek?

    Bij een controle corrigeert de Belastingdienst de aftrek en betaal je alsnog belasting plus belastingrente; bij slordigheid of opzet kan daar een boete bovenop komen. Twijfel je over een kostenpost, leg dan vast waarom je hem zakelijk vindt. Met een goede onderbouwing sta je veel sterker.

    Moet ik bonnetjes bewaren, en hoe lang?

    Ja. Je administratie (facturen, bonnen, bankafschriften en je kilometerregistratie) moet 7 jaar bewaard blijven (10 jaar voor gegevens over onroerend goed). Digitaal bewaren mag; moderne boekhoudpakketten herkennen bonnetjes automatisch en koppelen ze aan transacties.

    Wetsartikelen & officiële bronnen

    Alle uitspraken in deze aftrekwijzer zijn gebaseerd op de wet en openbare overheidsinformatie, geraadpleegd op 9 juli 2026. Bedragen en drempels gelden voor belastingjaar 2026.

    Disclaimer: deze aftrekwijzer is met zorg samengesteld op basis van wetgeving en openbare overheidsinformatie, maar vormt geen fiscaal advies; aan de uitkomst kunnen geen rechten worden ontleend. Voor jouw specifieke situatie beslist de Belastingdienst of je adviseur. Wil je bonnetjes en kosten voortaan automatisch verwerken? Vind in 6 vragen het boekhoudpakket dat bij je past.